信用證業務要注重風險防范

    開立信用證業務是商業銀行適應經濟全球化趨勢，為完善服務手段、提升服務質量而向涉外企業開辦的一項重要的國際結算貿易融資業務。近年來，銀行進口開證業務快速發展的同時，也出現了業務風險暴露而造成資金墊付的問題，影響了資產質量。如何在發展這項業務過程中有效控制風險，使之成為效益增長點而不是風險爆發點，值得業內人士深入思考。本文對如何防范此項業務風險做了一些探究，供大家參考。 

    實行統一授信 控制客戶風險信用總量 
    實施總授信額度內的貿易融資額度管理。隨著一些大型客戶可辦理授信業務的選擇范圍（包括業務品種和經辦機構）明顯擴大，客戶在某一家行多頭融資、信用過度膨脹的風險也明顯上升。根據新的形勢，對授信業務必須明確由信貸部門對客戶風險信用總量實行統一扎口管理。每年年初由信貸部門對與銀行有業務關系的客戶進行評級，并根據客戶申請確定客戶總授信額度，嚴格控制客戶在內部多家機構進行授信。同時，根據客戶貿易結算總量的情況，在總授信額度內，核定其貿易融資額度占比。 

    實行分類指導，優化授信結構。授信結構的優化有助于降低授信的整體風險度。在客戶分類的基礎上，實施客戶結構調整，加大對大型優良客戶攻關力度；調整融資結構，逐步壓縮對客戶長期貸款以及流動資金貸款的比例，相應增加貿易融資的比例；區分風險度實行分類指導政策，對非全額保證金的開證，經辦行必須嚴格審查擔保文件與信用證項下其他合同文本的關聯性和一致性，確保抵押擔保的真實有效。 

    嚴格開證保證金管理，落實風險擔保措施。開證保證金要實行臺賬管理，而且要做到天天對賬，定期檢查，保障保證金不被挪用。以存單或國債作為保證金時，必須要辦理質押手續，銀票要經過查詢、查復，存單、國債要辦理止付凍結手續。銀票到期委托收款時，確保收款人的賬號和戶名為保證金專戶的賬號和戶名。對于存單、國債的到期日在信用證付款日之前的情況，結算人員與客戶經理要相互配合，跟蹤到期款項進入保證金專戶。 

    加強跟蹤管理 確保開證業務的真實貿易背景 
    對客戶的生產經營情況掌握得越全面，銀企間的信息不對稱程度越輕，越有利于銀行降低業務風險。因此，對企業申請的每筆進口開證業務，除進行正常開證條件的審查外，還要對企業開證業務的貿易真實性進行嚴格審查，確保每筆開證業務都有真實的貿易背景。 

    了解客戶基本情況及其主營業務。一方面要對客戶經常進行調查了解，及時掌握其生產經營的動態情況，另一方面還要掌握客戶所經營的主營業務，了解進口商品的市場行情，積極參與到客戶的貿易交易過程中去，這是審查客戶的貿易合同的業務基礎。 

    實行特定業務的專人管理。對進口設備及大宗商品的大額開證業務，要區別于一般的貿易業務，指定專人進行跟蹤管理，對開證的企業、進口商品的行情、貿易背景實時掌握了解，必要時實行倉單質押，與企業一道完成開證業務的循環過程，充分體現貿易融資的自償性的特點。 

    堅決杜絕融資性信用證的開立。銀行內部必須進一步強化規范經營理念，實行嚴格的"高壓線"政策，堅決避免用開立信用證的方式來解決企業融資的行為，防范由此而形成的短期貿易融資變成長期項目融資的情況。 

    完善制度 優化流程 切實防范操作風險 
    實行規章制度年版制，為開證業務的發展提供有效的制度保障。鑒于客戶和市場的情況始終在變化，要在規范化前提下促進業務可持續發展，制度本身也必須相應調整。銀行要在嚴格遵守現行規章制度和操作辦法基礎上，根據當地實際，每年制訂各項業務實施細則。同時，在日常業務處理中，要根據業務發展的最新動態，特別是在業務操作和管理中發現的模糊問題，對原有制度不斷進行修訂，并及時進行橫向和縱向的溝通。 

    加強部門聯動，及時了解業務發展情況，落實付款資金來源，杜絕信用證墊款的發生。進口單據經審核無誤后，在通知客戶的同時要給管戶信貸員一份信用證付款通知書，并簽收后留檔，使開證業務的相關部門能夠及時了解業務的狀況，相互配合，以確保信用證付款資金的及時到位。 

    明確部門分工，落實工作職責。經辦行客戶部門要對客戶的準入情況進行深入的調查了解，包括是否為真實的貿易背景、是否在本級行經辦權限內、開證的手續及提供的資料是否完整等。信貸部門則要對客戶的風險情況進行總控制，包括合同文本、授信額度、保證金、擔保措施等情況。國際業務部門具體審核開證申請書、貿易合同、所需的相關批件、信用證條款等。管理行國際業務部主要審核開證金額是否在額度內、保證金比例是否合理、開證金額和期限是否在經辦行權限內、信用證所需材料是否齊全、信用證條款是否符合國際慣例等。